Chính sách ưu đãi tài chính và cơ chế hỗ trợ thủ tục thuế là đòn bẩy quan trọng giúp các doanh nghiệp sản xuất tối ưu hóa lợi nhuận ròng trong giai đoạn đầu đi vào hoạt động. Tìm hiểu toàn diện về ưu đãi đầu tư kcn tam dương sẽ giúp các doanh nghiệp FDI và nhà đầu tư trong nước xác định chính xác các khoản miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế nhập khẩu tài sản cố định và tiền thuê đất. Doanh nghiệp có thể kết hợp tham khảo thông tin quy hoạch và hạ tầng KCN Tam Dương để xây dựng phương án kinh doanh tối ưu.
Tóm tắt nhanh
- Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tại KCN Tam Dương được áp dụng chuẩn xác theo cơ chế ngành nghề và địa bàn ưu đãi quy định tại Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15 và Luật Đầu tư 2020.
- Dự án thuộc lĩnh vực công nghệ cao, công nghiệp hỗ trợ ưu tiên phát triển có thể hưởng thuế suất ưu đãi 10% trong 15 năm, miễn thuế 4 năm và giảm 50% trong 9 năm tiếp theo.
- Miễn 100% thuế nhập khẩu đối với máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ và phương tiện vận tải chuyên dùng tạo lập tài sản cố định của doanh nghiệp.
- Miễn thuế nhập khẩu nguyên liệu, linh kiện trong nước chưa sản xuất được trong thời hạn 05 năm kể từ khi chạy máy đối với các dự án đặc thù theo quy định.
- Chủ đầu tư Tập đoàn Quốc tế Sơn Hà đồng hành cùng Ban Quản lý các KCN tỉnh Phú Thọ hỗ trợ giải quyết trọn gói thủ tục xác nhận ưu đãi thuế qua cơ chế một cửa.
Khung Chính Sách Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) Theo Luật 67/2025/QH15
Theo các quy định pháp luật thuế mới nhất, ưu đãi thuế TNDN không được áp dụng cào bằng cho tất cả các nhà máy chỉ dựa trên việc đặt trụ sở trong khu công nghiệp, mà xét duyệt căn cứ trên địa bàn kinh tế – xã hội và ngành nghề, lĩnh vực đầu tư cụ thể. Căn cứ theo Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15 (hiệu lực từ ngày 01/10/2025, tra cứu văn bản gốc tại Cổng TTĐT Chính phủ), các dự án đầu tư vào KCN Tam Dương được tiếp cận các gói ưu đãi thuế vô cùng hấp dẫn.
Dưới đây là bảng tổng hợp các khung ưu đãi thuế TNDN áp dụng cho từng nhóm ngành nghề:
| Lĩnh vực / Nhóm ngành đầu tư | Thuế suất TNDN ưu đãi | Thời gian miễn thuế | Thời gian giảm 50% thuế |
|---|---|---|---|
| Công nghệ cao, R&D, bán dẫn Sản xuất phần mềm, linh kiện điện tử tinh vi |
10% trong 15 năm (chuẩn 20%) | Miễn 04 năm đầu kể từ khi có thu nhập chịu thuế | Giảm 50% số thuế phải nộp trong 09 năm tiếp theo |
| Công nghiệp hỗ trợ ưu tiên Linh kiện ô tô, cơ khí chính xác, thiết bị điện |
10% trong 15 năm (khi có chứng nhận CNHT) | Miễn 04 năm đầu | Giảm 50% trong 09 năm tiếp theo |
| Dự án sản xuất thông thường Chế biến chế tạo, kho bãi logistics |
Thuế suất phổ thông 20% | Miễn 02 năm đầu (theo địa bàn KCN) | Giảm 50% trong 04 năm tiếp theo |
| Dự án quy mô vốn đặc biệt lớn Quy mô vốn trên 6.000 tỷ VNĐ hoặc công nghệ đặc biệt |
Có thể đề xuất thuế suất đặc biệt kéo dài đến 30 năm | Theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ | Theo cơ chế thỏa thuận ưu đãi đầu tư đặc biệt |
Thời gian miễn, giảm thuế tính liên tục từ năm đầu tiên doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế; trường hợp không có thu nhập chịu thuế trong 3 năm đầu kể từ năm có doanh thu thì thời gian miễn, giảm tính từ năm thứ 4.
Doanh nghiệp có thể tìm hiểu thêm về tính toán nghĩa vụ thuế tại bài viết chuyên đề: B46 – Thuế thu nhập doanh nghiệp KCN Tam Dương và đối chiếu chi phí hạ tầng tại bài viết Hub: B02 – Giá thuê đất KCN Tam Dương.
Ưu Đãi Thuế Xuất Nhập Khẩu Máy Móc Thiết Bị Tạo Tài Sản Cố Định
Để hỗ trợ các nhà đầu tư giảm áp lực chi phí trang bị dây chuyền ban đầu, chính sách pháp luật hải quan Việt Nam (theo Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu số 107/2016/QH13 và Nghị định 134/2016/NĐ-CP) dành riêng các đặc quyền miễn thuế cho dự án tại KCN Tam Dương:
– Miễn thuế nhập khẩu tạo tài sản cố định: Toàn bộ dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị, linh kiện, phụ tùng thay thế và phương tiện vận tải chuyên dùng phục vụ dây chuyền sản xuất được miễn 100% thuế nhập khẩu khi nhập khẩu vào Việt Nam.
– Miễn thuế nguyên liệu sản xuất trong 05 năm: Các dự án thuộc ngành nghề công nghệ cao hoặc sản xuất sản phẩm công nghiệp hỗ trợ nằm trong danh mục ưu tiên phát triển được miễn thuế nhập khẩu đối với nguyên liệu, vật tư, linh kiện bán thành phẩm trong nước chưa sản xuất được phục vụ trực tiếp cho sản xuất trong thời hạn 05 năm tính từ ngày bắt đầu hoạt động.
– Thủ tục hải quan tại chỗ thuận lợi: Doanh nghiệp tại KCN Tam Dương có thể thực hiện thông quan hàng hóa xuất nhập khẩu thuận tiện ngay tại Cảng cạn ICD Vĩnh Phúc (cách dự án 15 km), giúp tiết kiệm đáng kể thời gian và chi phí lưu kho bãi so với việc làm thủ tục tại cảng biển Hải Phòng.
Chính Sách Hỗ Trợ Đất Đai Và Thủ Tục Của Tỉnh Phú Thọ
UBND tỉnh Phú Thọ luôn khẳng định quan điểm trải thảm đỏ đón các nhà đầu tư chiến lược, coi sự thành công của doanh nghiệp là thành công của tỉnh. Doanh nghiệp khi đăng ký đầu tư vào KCN Tam Dương I – Khu vực 2 được hưởng sự đồng hành chặt chẽ từ chính quyền địa phương:
– Hỗ trợ đào tạo và tuyển dụng lao động: Tỉnh có cơ chế hỗ trợ chi phí đào tạo nghề cho lao động địa phương đối với các doanh nghiệp tiếp nhận từ 100 lao động trở lên, tận dụng nguồn nhân lực dồi dào hơn 1,98 triệu dân của địa phương.
– Bảo đảm hạ tầng kết nối ngoài hàng rào: Tỉnh cam kết đầu tư hoàn thiện tuyến đường đối ngoại nối từ đường cao tốc Nội Bài – Lào Cai đến chân hàng rào KCN, bảo đảm cấp điện và cấp nước đầy đủ, không để gián đoạn sản xuất.
– Cơ chế một cửa liên thông giải quyết thủ tục: Toàn bộ quy trình từ cấp Giấy chứng nhận đầu tư IRC, Đăng ký doanh nghiệp ERC đến cấp Giấy phép xây dựng đều được Ban Quản lý các Khu công nghiệp tỉnh Phú Thọ thực hiện theo mô hình một cửa liên thông, xử lý hồ sơ minh bạch và đúng thời hạn luật định.
Dịch Vụ Tư Vấn Tối Ưu Ưu Đãi Thuế Của Chủ Đầu Tư Sơn Hà
Để biến các quy định pháp luật thành lợi ích thực tế cho nhà đầu tư, Tập đoàn Quốc tế Sơn Hà cung cấp gói dịch vụ tư vấn pháp lý và thuế hoàn toàn miễn phí cho khách hàng thuê đất:
– Hướng dẫn doanh nghiệp lập hồ sơ xin xác nhận sản phẩm thuộc Danh mục công nghiệp hỗ trợ ưu tiên phát triển để được hưởng gói ưu đãi thuế 10% trong 15 năm (miễn 4 giảm 9).
– Rà soát danh mục máy móc thiết bị nhập khẩu để hoàn thiện hồ sơ xin miễn thuế nhập khẩu tạo tài sản cố định trước khi mở tờ khai hải quan.
– Kết nối làm việc trực tiếp với Cục Thuế tỉnh Phú Thọ và cơ quan Hải quan để hướng dẫn doanh nghiệp hoàn thiện chế độ kế toán, kê khai ưu đãi đúng luật, tránh rủi ro bị truy thu thuế sau này.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ) Về Ưu Đãi Đầu Tư KCN Tam Dương
Doanh nghiệp sản xuất thông thường vào KCN Tam Dương được hưởng mức ưu đãi thuế TNDN nào?
Các dự án sản xuất thông thường không thuộc danh mục công nghệ cao hoặc phụ trợ đặc biệt, khi thành lập mới trong KCN Tam Dương sẽ được hưởng mức ưu đãi theo phân loại KCN: miễn 100% thuế TNDN trong 02 năm đầu tiên có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo; các năm sau áp dụng thuế suất phổ thông 20%.
Thời điểm bắt đầu tính thời gian miễn giảm thuế TNDN là khi nào?
Thời gian miễn giảm thuế được tính liên tục từ năm đầu tiên doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế từ dự án đầu tư mới. Trường hợp doanh nghiệp không có thu nhập chịu thuế trong 03 năm đầu kể từ năm đầu tiên có doanh thu thì thời gian miễn, giảm thuế sẽ được tính bắt đầu từ năm thứ 4.
Điều kiện để doanh nghiệp được miễn thuế nhập khẩu nguyên liệu trong 5 năm là gì?
Doanh nghiệp phải thuộc đối tượng đầu tư vào ngành nghề đặc biệt ưu đãi đầu tư hoặc sản xuất sản phẩm công nghiệp hỗ trợ nằm trong danh mục ưu tiên phát triển theo quy định của Chính phủ, và số nguyên liệu, linh kiện đó phải là loại trong nước chưa sản xuất được.
Đội ngũ nghiên cứu Đất Nền Miền Bắc — Ban Nghiên cứu Thị trường BĐS Công nghiệp, 8 năm kinh nghiệm khảo sát thực địa, nghiên cứu thị trường và tư vấn thông tin BĐS công nghiệp tại Vĩnh Phúc, Phú Thọ, Thái Nguyên, Bắc Ninh.
Cập nhật: 12/09/2026
Kết Luận
Các chính sách ưu đãi đầu tư kcn tam dương với khung thuế suất TNDN 10% cho ngành công nghệ cao, cơ chế miễn thuế nhập khẩu máy móc thiết bị và sự đồng hành của cơ quan quản lý tỉnh Phú Thọ cùng Tập đoàn Sơn Hà là trợ lực to lớn cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp. Đây là điểm tựa vững chắc để các nhà máy nhanh chóng vượt qua giai đoạn khấu hao ban đầu và bứt phá doanh thu.
Quý doanh nghiệp quan tâm có thể xem đầy đủ thông tin dự án KCN Tam Dương để tải tài liệu hướng dẫn đăng ký ưu đãi đầu tư và bảng giá thuê đất mới nhất.
Để nhận bảng tính mô phỏng nghĩa vụ thuế TNDN chi tiết cho dự án của doanh nghiệp mình, Quý nhà đầu tư vui lòng liên hệ hotline hiển thị trên website.
Thông tin chính sách ưu đãi mang tính tham khảo hướng dẫn tháng 09/2026. Mức ưu đãi chính thức của từng doanh nghiệp sẽ căn cứ theo Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư do Ban Quản lý các KCN tỉnh Phú Thọ cấp và xác nhận của cơ quan Thuế có thẩm quyền.
