Hưng Yên khởi tố vụ trốn thuế mua bán đất: Cảnh báo rủi ro lướt cọc và bỏ qua sang tên

Theo Báo Tuổi Trẻ, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Hưng Yên vừa ra quyết định khởi tố hai bị can về tội trốn thuế. Hai đối tượng gom mua nhiều thửa đất rồi chuyển nhượng kiếm lời. Họ cố tình không thực hiện thủ tục đăng ký biến động. Nhóm này chỉ để người bán đầu tiên ký hợp đồng với người mua cuối cùng. Mục đích nhằm che giấu doanh thu và trốn thuế.

Theo Báo Tuổi Trẻ, thủ đoạn mua bán đất không sang tên để né tránh nghĩa vụ thuế tại Hưng Yên

Theo tài liệu điều tra từ Công an tỉnh Hưng Yên, thị trường địa phương từng ghi nhận hiện tượng gom đất nền phân lô. Lợi dụng các đợt tăng giá cục bộ, hai đối tượng mua vào nhiều thửa đất từ các hộ dân. Sau khi giao dịch xong, nhóm đối tượng không nộp hồ sơ đăng ký biến động đất đai theo quy định.

Khi tìm ra khách mua trả giá cao hơn, nhóm này lập tức sang tay kiếm tiền chênh lệch. Thay vì ký công chứng qua từng nấc sở hữu, các đối tượng để chủ đất đầu tiên ký trực tiếp với người mua sau cùng. Bằng cách làm này, các lần mua bán trung gian và khoản lợi nhuận thực tế hoàn toàn nằm ngoài sổ sách quản lý của cơ quan thuế.

Cơ quan điều tra xác định đối tượng Nguyễn Thị Th. đã sử dụng hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất không hợp pháp để sang tay nhà đất. Lực lượng chức năng nhanh chóng củng cố hồ sơ và ra quyết định khởi tố vụ án theo đúng trình tự tố tụng.

Theo Báo Tuổi Trẻ, bản chất giao dịch lướt cọc, ủy quyền định đoạt và góc nhìn chuyên gia pháp lý

Trao đổi với Báo Tuổi Trẻ, TS. LS. Đặng Văn Cường (giảng viên luật hình sự Trường Đại học Thủy Lợi) nhận định khi thị trường sốt nóng, hoạt động lướt sóng và lướt cọc diễn ra phổ biến; nhiều người không có nhu cầu sử dụng đất nhưng vẫn đặt cọc sang tay ăn chênh lệch.

Để tối đa hóa lợi nhuận, nhiều trường hợp cố tình không làm thủ tục sang tên qua từng giao dịch. Họ sử dụng hợp đồng ủy quyền định đoạt tài sản. Họ móc nối để người bán ban đầu ký trực tiếp cho người mua sau cùng. TS. LS. Đặng Văn Cường nhấn mạnh về bản chất, đây là hoạt động kinh doanh bất động sản nhằm thu lợi từ chênh lệch giá.

Pháp luật không cấm quyền chuyển nhượng nhà đất của người dân nếu đáp ứng đủ điều kiện luật định. Dẫu vậy, mỗi giao dịch phát sinh trong thực tế bắt buộc phải xác lập trung thực. Các bên phải tuân thủ đúng trình tự thủ tục và hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước. Việc viện dẫn lý do chưa đăng ký sang tên hay chỉ lập giấy ủy quyền không thể phủ nhận bản chất chuyển nhượng quyền sử dụng đất thực tế.

Theo Báo Tuổi Trẻ, cách tính thuế thu nhập cá nhân 2% và rủi ro hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự

Dưới góc độ chuyên môn thuế, TS. Nguyễn Ngọc Tú (giảng viên Đại học Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội, chuyên gia thuế) cho biết cá nhân chuyển nhượng bất động sản phải kê khai, nộp thuế TNCN trừ trường hợp thuộc diện miễn thuế theo quy định.

TS. Nguyễn Ngọc Tú đưa ra ví dụ minh họa cụ thể. Thửa đất 100m2 giá 20 triệu đồng/m2 có tổng giá trị 2 tỷ đồng: bên bán phải nộp 40 triệu đồng thuế TNCN (2%), bên mua phải nộp 10 triệu đồng lệ phí trước bạ (0,5%). Nếu giao dịch trải qua hai hoặc ba lần trao tay mà các bên bỏ qua khâu kê khai, số tiền trốn thuế thất thoát sẽ nhân lên rất lớn.

Dẫn chiếu quy định pháp luật, TS. LS. Đặng Văn Cường cho biết Điều 143 Luật Quản lý thuế năm 2019 quy định cụ thể hành vi trốn thuế. Trong đó có hành vi không nộp hồ sơ khai thuế hoặc sử dụng tài liệu không hợp pháp để làm sai lệch nghĩa vụ tài chính. Khi cơ quan tố tụng chứng minh yếu tố lỗi cố ý và số tiền trốn thuế đủ định lượng luật định, cá nhân vi phạm sẽ chịu chế tài theo Điều 200 Bộ luật Hình sự:

• Khung phạt 1: Trốn thuế số tiền từ 100 triệu đến dưới 300 triệu đồng chịu mức phạt tiền từ 100 triệu đến 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 3 tháng đến 1 năm.
• Khung phạt 2: Trốn thuế từ 300 triệu đến dưới 1 tỷ đồng chịu mức phạt tiền từ 500 triệu đến 1,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 1 năm đến 3 năm.
• Khung phạt 3: Trốn thuế từ 1 tỷ đồng trở lên chịu mức phạt tiền từ 1,5 tỷ đến 4,5 tỷ đồng hoặc đối mặt án phạt tù từ 2 năm đến 7 năm.
• Trường hợp dưới 100 triệu đồng: Người vi phạm vẫn chịu trách nhiệm hình sự nếu từng chịu xử phạt vi phạm hành chính về trốn thuế hoặc có tiền án chưa xóa án tích.

Thời gian qua, cơ quan chức năng các địa phương tăng cường rà soát hồ sơ nhà đất. Trước đó tại Phú Quốc thuộc tỉnh An Giang, công an đã khởi tố ông Lâm Định Quốc (trú tại Bạc Liêu, Cà Mau) về hành vi trốn thuế hơn 1,1 tỷ đồng khi mua đất nhưng không chịu ký hợp đồng chuyển nhượng. Cơ quan thuế các nơi cũng chuyển công an 245 hồ sơ chuyển nhượng BĐS có dấu hiệu trốn thuế để xử lý.

Theo Báo Tuổi Trẻ, bối cảnh thực tế và nhóm đối tượng chịu tác động trực tiếp

Theo Báo Tuổi Trẻ, vụ án tại Hưng Yên diễn ra đúng thời điểm Luật Đất đai năm 2024 và Luật Kinh doanh bất động sản năm 2023 có hiệu lực thi hành. Luật quy định mọi giao dịch chuyển quyền sử dụng đất phải công chứng hoặc chứng thực. Người dân bắt buộc đăng ký biến động trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày ký kết hợp đồng.

Quy định siết chặt tác động trực tiếp tới giới đầu cơ lướt cọc ngắn hạn. Nhóm môi giới kiêm mua bán đất nền ven đô cũng chịu ảnh hưởng lớn. Người mua nhà đất chuộng hình thức lập vi bằng hoặc giấy ủy quyền không còn đường lách luật. Cơ quan thuế hiện kết nối liên thông dữ liệu dân cư cùng cơ sở dữ liệu đất đai quốc gia VNLIS. Nhờ đó, cơ quan chức năng phát hiện nhanh các dòng tiền và giao dịch bất thường để xử lý nghiêm.

Góc nhìn chuyên môn của Đất Nền Miền Bắc

Quý anh/chị quan tâm tới pháp lý bất động sản thực tế có thể xem thêm tại Danh mục tin tức Đất Nền Miền Bắc.